Вебинар: Новое в налогообложении. Отчетность за 1 квартал 2020 года: НДС, налог на прибыль, налог на имущество. 13 марта 2020 года

Вебинар: Новое в налогообложении
Отчетность за 1 квартал 2020 года: НДС, налог на прибыль, налог на имущество

Сроки проведения:

13 марта 2020 г. (пятница)

с 10:00 до 17:00

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович –эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.

Программа:

Новое в налогообложении. Отчетность за 1 квартал 2020 года: НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по НДС, налогу на прибыль и налогу на имущество, которые нужно учесть при подготовке отчетности (законы от 29.09.2019 N 325-ФЗ, от 26.07.2019 N 210-ФЗ,от 15.04.2019 N 63-ФЗ и другие).

Налог на добавленную стоимость:

• Обзор изменений в НК РФ, Постановление Правительства 1137, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
• Инструменты налоговиков: АИС «Налог-3», АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах. Электронный счет-фактура. УПД.

Налоговые вычеты:

• Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)
• Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства).
• НДС по полученным авансам. НДС по выставленным авансам.

Корректировочный счет-фактура. Применение корректировочного счета-фактуры при изменении стоимости или количества.

Возврат товара. Какими документами оформляется). Спорные вопросы НДС по возврату товара. Как не потерять вычет НДС при возврате товара.

Договор комиссии, агентский договор и т.п. Особый порядок перевыставления счетов-фактур. Счета-фактуры и их регистрация при покупке товаров (работ, услуг) через комиссионера. Счета-фактуры и их регистрация при продаже товаров (работ, услуг) через комиссионера. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Льготы по НДС (ст. 149 НК РФ).  Лица, освобожденные от НДС. Место реализации товаров, работ, услуг (ст. 147, 148 НК РФ).

Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

Восстановление НДС (ст. 170 НК РФ). Восстановление НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и т.д.

Налоговые агенты (ст. 161 НК РФ). Исчисление и уплата НДС при аренде госимущества, приобретения товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Вычет НДС налоговыми агентами.

Строительно-монтажные работы для собственного потребления (хозяйственный способ строительства). Начисление НДС. Особенности вычета НДС. Порядок выставления счета-фактуры.

Исправление ошибок в документах НДС. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж. Исправление ошибок в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Налог на прибыль организаций:

• Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
• Пределы осуществления прав налогоплательщика (ст. 54.1. НК РФ).

Доходы:

• Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.
• Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты.
• Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества.
• Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.

Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.

Ключевые вопросы признания расходов:

• Соответствие НК РФ.
• Экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип.
• Подтвержден ли документально.
• Применение нормативов (если установлен).
• Когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?
• Порядок признания (единовременно или иными способами).
• Дата признания.
• Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника. Налоговые споры по расходам на премии и по выплатам в связи с увольнением работника.
• Расходы на отдых сотрудников (п. 24.2. ст. 255 НК). На что обратить внимание.
• Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
• Фитнес для сотрудников
• Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.
• Транспортные расходы и их документальное подтверждение.
• Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.
• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.).

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Основные средства:

• Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации.  Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ).
• Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве).
• Сложные вопросы налогового учета основных средств.
• Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
• Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.
• Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).
• Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.
• Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.
• Капитальные вложения и ремонт: где граница?

Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ)

Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.

Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).

Налог на имущество организаций.

Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

Индивидуальные консультации слушателей вебинара.

Стоимость:

Участие в 1-м вебинаре (13 марта) – 12 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн обучение одного представителя 1 день с 10:00 до 17:00, ответы на вопросы слушателей, методические материалы, запись вебинара, именной сертификат участника.

Участие в 2-х вебинарах (11 и 13 марта) – 19 900 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн обучение одного представителя 2 дня с 10:00 до 17:00, ответы на вопросы слушателей, методические материалы, запись вебинара, именной сертификат участника.

Тематика вебинаров:

11 марта 2020 года

Тема «Вебинар: Налоговые схемы с использованием ИП (ОСН, УСН, ПСН, ЕНВД). Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей».

13 марта 2020 года

Тема «Вебинар: Новое в налогообложении. Отчетность за 1 квартал 2020 года: НДС, налог на прибыль, налог на имущество».

Подать заявку на участие