Практический семинар по налоговой оптимизации 10-11 декабря 2019 в Санкт-Петербурге
Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей. Налоговые схемы с использованием ИП. Как получать наличные и сохранить счет в банке. Проверки контролирующими органами
Семинар-практикум для индивидуальных предпринимателей, бухгалтеров, юристов
10-11 декабря 2019 года
г. Санкт-Петербург, отель «Русь» 4*
Лектор: Шестакова Екатерина Владимировна – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах.
ПРОГРАММА:
1-й день
Особенности налогообложения Индивидуальных предпринимателей. Налоговые схемы с использованием ИП. Как получать наличные и сохранить счет в банке.
09.30-10.00 Регистрация
10.00-17.00 Работа семинара
13.00-14.00 Обед
1. Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Особенности налогообложения ИП в сравнении с налогообложением организаций и «обычных» физлиц. Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя (ИП) как участника налоговых схем. Ответственность по обязательствам всем своим имуществом - как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП - ОСН, УСН, патентная система, ЕНВД, ЕСХН.
2. Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, на транспортные услуги, аренда, заем, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17- 382 от 27.02.2017 г. Расчет эффективности. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?
3. Индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчетных счетов - способы получения наличных предпринимателем: по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП - альтернатива «кэшу»? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма "сомнительных операций".
4. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующих функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов», «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Как уходить от аффилированности. ИП-доверенные лица: контроль и защита. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
5. ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП на специальном налоговом режиме. Условия применения - наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «без НДС-х» доходов). «Биржа НДС» и как ей «помогает» ИП.
6. Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП: механизм трансфертных цен.
Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен;
«Затратные механизмы»: не фиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств; посреднические договоры; простое товарищество.
7. Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спец режимах или на ОСН. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости? ИП как «Хранитель активов» (лицо - собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество. Риски.
Индивидуальные консультации слушателей.
2-й день
Проверки и контроль индивидуальных предпринимателей. Что важно знать.
09.30-10.00 Регистрация
10.00-17.00 Работа семинара
13.00-14.00 Обед
Налоговые проверки:
- Камеральная проверка.
- Выездная проверка.
- Возражения и жалобы в ИФНС.
- Судебные споры.
- Штрафные санкции.
Проверка трудовой инспекции.
- Порядок организации и проведения проверок работодателей.
- Обжалование решения.
- Судебные споры.
- Штрафные санкции.
Прокурорская проверка.
- Случаи проведения проверки.
- Порядок проведения проверки.
- Судебные споры.
- Штрафные санкции.
Проверка пожарной безопасности.
- Проверка на предмет пожарной безопасности.
- Документация по пожарной безопасности.
- Проведение инструктажей.
- Обжалование решений.
- Ответственность.
Проверка Роспотребнадзора.
- Порядок проведения проверки.
- Лица, проверяемые Роспотребнадзором.
- Обжалование предписаний.
- Ответственность.
Проверка Миграционной службы.
- Что проверяет миграционная служба.
- Порядок проведения проверки.
- Обжалование решений.
- Ответственность.
Иные виды контроля.
- Проверка лицензирующего органа.
- Совместная проверка с МВД.
- Проверка общества защиты потребителей.
- Экологический надзор.
- Проверка антимонопольного законодательства.
Индивидуальные консультации слушателей.
Варианты и стоимость участия:
Семинар 2 дня – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 21 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.
Семинар 1 день – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 11 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, обед, методические разработки, именной сертификат участника.
Скидка 20% при оплате до 15 ноября!
Комментариев пока нет