Неделя налогового и бухгалтерского учета. Глобальные изменения в налоговом законодательстве и правоприменительной практике в 2025 году

Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса

 
21-27 апреля 2025 года
Казань, отель Космос

Лекторы

— Затагина Виктория Вячеславовна

Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы.
Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения»

— Джаарбеков Станислав Маратович

Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»)

Регламент

День 1
Последние изменения и судебная практика. Налог на имущество, необоснованная налоговая   выгода, налоговый контроль.

Налоговая реформа 2025:

• Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;
• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль;
• Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%;
• Особенности применения освобождения от НДС при УСН;
• Новые условия для УСН;
• Дробление бизнеса и налоговая амнистия;
• Новые ставки НДФЛ;
• Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Последние изменения налогового законодательства, в том числе:

• Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ);
• Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением.

Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ и ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ):

• Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций и новые размеры пени 2025;
• Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет;
• Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг;
• Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц;
• Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.;
• Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной;
• Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования;
• Повышение судебных пошлин.

Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

• Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
• Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
• Дробление бизнеса;
• Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
• Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
• Налоговый контроль рыночности цен;
• Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
• Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
• Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения.

Пути и инструменты налоговой оптимизации. Стратегии и методы снижения налоговых обязательств:

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО);
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК);
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями;
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса;
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы);
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

День 2
НДС и налог на прибыль

Налог на добавленную стоимость:

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой;
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки;
• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики;
• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС; Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету;
• Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?

Налог на прибыль организаций:

Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

Расходы на премии:

• Как правильно оформить и подтвердить премии;
• Типичные ошибки в обосновании премий.

Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

Списание дебиторки (безнадежные долги).

• Трудные вопросы списания долгов;
• Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.

Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.

• Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения;
• НДС при списании дебиторки и кредиторки;
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.

Командировочные расходы:

• Примеры из практики;
• Документальное подтверждение командировочных расходов.

Представительские расходы.

• Сложные вопросы признания представительских расходов;
• Применение норматива представительских расходов;
• Документальное оформление представительских расходов.

Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

День 3
Реформа бухгалтерского учета

Изменения в бухгалтерском учете:

• Программа разработки ФСБУ;
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»; 
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».

Дисконтирование в бухгалтерском учете.

Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости».

Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Учет права пользования активом у арендатора;
• Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда;
• Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты». 

Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»

• Обзор изменений в учете запасов;
• Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже;
• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение.

Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости;
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации;
• Учет инвестиционной недвижимости;
• Учет ремонтов;
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».

Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости;
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации;
• Гудвил;
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».

МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов» 

• Оценка наличия признаков возможного обесценения актива;
• Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы;
• Признание и оценка убытка от обесценения;
• Восстановление убытка от обесценения.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

День 4
Реформа бухгалтерского учета

НДС: изменения в 2024-2025 гг. 

• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения;
• Изменение счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры;
• Заявительный порядок возмещения НДС;
• Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС.

НДС: спорные и сложные вопросы 

• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС;  
• Особенности исчисления налоговой базы;
• Момент определения налоговой базы;
• Вычеты НДС: условия и период применения; 
• НДС при наличии авансов и предоплат в счет предстоящей отгрузки;
• Восстановление НДС в различных ситуациях.

Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг. 

• Повышение ставок налога на прибыль;
• Повышающие коэффициенты;
• Федеральный инвестиционный вычет;
• Расходы на рекламу в интернете.

Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы 

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов;
• Аренда;
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения);
• Нематериальные активы;
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ.   

Практика применения статьи 54.1 НК РФ 

• Необоснованная налоговая выгода;
• Налоговая реконструкция;
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

Подать заявку на участие