Налоговое планирование в виртуальном холдинге: не «дробление бизнеса», а рациональное построение структуры группы компаний. 10-14 марта 2024 в Сочи

Практический семинар:

Налоговое планирование в виртуальном холдинге: не «дробление бизнеса», а рациональное построение структуры группы компаний

Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

10-14 марта 2024 года
г. Сочи, ул. Фигурная, 45
Санаторно-курортный комплекс Bridge Resort 4* 
с 10:00 до 18:00

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

Санаторно-курортный комплекс Bridge Resort категории 4* – семейный курорт, который включает в себя четырёхзвёздочный отель, медицинский и spa-центры, комплекс бассейнов, собственный пляж на берегу моря, рестораны, бары, конференц-залы, детские клубы и площадки. Местоположение комплекса уникально: Bridge Resort – самый южный отель России, где с одной стороны открывается вид на Чёрное море, а с другой – на живописные Кавказские хребты. Прозрачный и чистый воздух, горные пейзажи, внутреннее убранство комплекса создают атмосферу для расслабленного и спокойного семейного отдыха.

Варианты участия:

Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 109 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 1-местном номере (4 суток), пользование комплексом бассейнов, питание Всё включено (завтрак, обед, ужин, промежуточное питание, безалкогольные и алкогольные напитки), кофе-брейк (11-12 марта), фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (при обучении 2-х участников от организации) – 88 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: размещение в 2-местном номере (4 суток), пользование комплексом бассейнов, питание Всё включено (завтрак, обед, ужин, промежуточное питание, безалкогольные и алкогольные напитки), кофе-брейк (11-12 марта), фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения без размещения – 44 900 руб./чел. От 2-х человек – 42 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, кофе-брейки и обеды (11-12 марта) фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.

Скидка 10% при оплате до 10 февраля

Регламент:

10 марта (1-й день) Свободный день
С 15:00   Заезд и размещение участников

11 марта (2-й день) Работа семинара
07:00 - 09:00   Завтрак
09:30 - 10:00   Регистрация участников семинара
10:00 - 11:30   Работа семинара
11:30 - 12:00   Кофе-брейк
12:00 - 13.30   Работа семинара
13:30 - 14:30   Обед
14:30 - 18:00   Работа семинара
20:00 - 22:00   Фуршет

12 марта (3-й день) Работа семинара
07:00 - 09:00   Завтрак
09:00 - 10:00   Ответы на вопросы
10:00 - 11:30   Работа семинара
11:30 - 12:00   Кофе-брейк
12:00 - 13.30   Работа семинара
13:30 - 14:30   Обед
14:30 - 18:00   Работа семинара

13 марта (4-й день) Свободный день

14 марта (5-й день)
07:00 - 12:00   Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников.

Программа

11-12 марта 2024 г.
10:00-18:00   Работа семинара
11:30-12:00   Кофе-брейк
13:30-14:30   Обед

1. Налоговые схемы — чёрные, серые и белые («платить налоги, но не переплачивать»). Схемы: законные, безопасные или эффективные? Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса. Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: отсутствие деловой цели, общие ресурсы группы, взаимозависимость (иная подконтрольность).

2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

3. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств, установление «действительной налоговой обязанности». Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков, и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Судебная практика по дроблению.
4. Типичные схемы дробления и его цели:

• сохранение права на спецрежимы или получение право на различные льготы — классика дробления («разукрупнение бизнеса»),
• разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком в своей инспекции — редкий пример «законного дробления бизнеса»,
• комбинация ОСН и спецрежимов для экономии НДС и налога на прибыль. Оптимизация НДС через разделение доходов «с НДС» и «без НДС» и манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов). Ограничение использования: покупатели, реализацию которым можно производить без НДС, как их выявить или создать/найти. «Биржа белого НДС»,

• ИП или самозанятый вместо сотрудника. Договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Автоматическое выявление схем с самозанятыми. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом —корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них, оптимизация банковских комиссий,

• защита активов. Хранитель активов (в т.ч. нематериальных) — лицо – собственник имущественного комплекса. Его роль в холдинге (группе компаний). Кто может быть Хранителем активов. Способы создания Хранителя активов. Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества:
  • купля-продажа, в т.ч. по более или менее (обоснованно) заниженным ценам,
  • залог и наложение взыскания на предмет залога,
  • вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы владельцам бизнеса,
  • реорганизация через выделение,
  • лизинг/сублизинг,
  • простое товарищество и др.

Деловые цели операций с активами, их примеры.

5. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся! Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP- и MAC-адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.

6. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность». Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Когда она допустима. Концепция «выгодоприобретателя» налоговой схемы.
    
7. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц владельца бизнеса в качестве учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может ими быть? Траст, фонд. Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества, личного фонда и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как защититься от «бунта» доверенного лица: психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы.
    
8. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды, её документальное подтверждение. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных ситуаций, в т.ч. для:

• дробления. Франчайзинг — панацея от всех бед? Есть ли альтернативы франчайзингу?
• завышенных или заниженных цен реализации;
• любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников; 
• посреднического договора и договора простого товарищества;
• перехода на спецрежим.

9. ИП на ОСН — альтернатива дробления? Преимущества и недостатки ИП.
    
10. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

Подать заявку на участие