Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса: адаптируем налоговые решения к изменениям с 2025 года. 21-23 августа в Москве

Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса: адаптируем налоговые решения к изменениям с 2025 года

 

Семинар-консультация для финансовых служб

21-23 августа 2024 года
Москва, Marins Park Hotel м. Пражская

Два формата участия: очное присутствие или онлайн-трансляция

 

Лектор — Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры™, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ).

Параллельно семинару онлайн-консультанты отвечают на вопросы участников в чате семинара

Онлайн-консультант
Кормушаков Юрий Валиуллович

27 лет налоговой практики. Имеет опыт работы в Государственной налоговой инспекции, главный государственный налоговый инспектор, Советник налоговой службы 3 ранга.

Онлайн-консультант
Кудла Анастасия Викторовна

К.э.н., более 20 лет практики по вопросам налогообложения и учета, в т.ч. работа с адвокатами по оспариванию привлечения директора к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ, опыт оспаривания заключения арбитражного управляющего о наличии признаков преднамеренного банкротства.

 

Цели семинара:

  • Подробно разобрать все изменения, включая оставшиеся спорные моменты.
  • Разработать конкретный план действий. Рассмотрим возможности сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — возможности сохранения бизнеса выгодным.
  • Обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на нее полагаться.
  • Рассмотреть все законные схемы вывода прибыли из бизнеса с 1 января 2025 года.

Варианты обучения

Скидка 10% при оплате до 26 июля

Очное обучение

3 дня — 49 900 руб./чел.
2 дня — 37 900 руб./чел.
1 день — 22 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит:

  • Очное обучение в выбранные дни
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Доступ к видеозаписи семинара на 2 месяца
  • Обеды и кофе-брейки

Онлайн-обучение

3 дня — 42 900 руб./чел.
2 дня — 32 900 руб./чел.
1 день — 17 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит:

  • Онлайн-обучение в выбранные дни
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Доступ к видеозаписи семинара на 2 месяца

Регламент

21 — 23 августа 
09:30 — 10:00         Регистрация
10:00 — 11:30         Обучение
11:30 — 12:00         Кофе-брейк
12:00 — 13:30         Обучение
13:30 — 14:30         Обед
14:30 — 18:00         Обучение


Программа обучения 

21 — 22 августа: Дробление бизнеса в условиях налоговой реформы

Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: что делать уже сейчас и как работать с 2025 года. 

  • Варианты перехода на НДС: сразу ОСН или сначала УСН с НДС, комбинация этих вариантов с перераспределением вычетов и НДСных покупателей. Переход на УСН с НДС: 5/7% без вычетов, 20% с вычетами, комбинация этих вариантов.
  • Сохранение всех оборотов безНДСными: невзаимозависимых ИП на ПСН, невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн), комбинация этих вариантов.

Виды и цели дробления бизнеса:

  • получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
  • разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
  • комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
  • планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
  • защита активов, 
  • снижение рисков налоговых схем. 

Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. 

  • Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса. 
  • Как выявляют схемы дробления. 
  • Налоговые последствия дробления. 
  • Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»). 

Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?

Снижение рисков дробления: 

  • избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. 
  • Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
  • Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. 
  • Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. 
  • Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. 

  • Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. 
  • Элементы холдинга: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность). 

  • Как уйти от аффилированности. 
  • Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. 
  • Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
  • Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. 
  • Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
  • Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.


Ответы на вопросы и индивидуальные консультации


23 августа: Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса в 2025 году

Варианты вывода:

  • вывод из юрлица/ИП;
  • вывод с получением наличных/вывод в безнал;
  • временный или постоянный вывод;
  • просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

Как нужно делать (выгодные нетрадиционные варианты):

  • брать наличные там, где они есть. Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?
  • перевод части или даже всей деятельности на ИП;
  • простое товарищество с участием ИП.

Как делать можно, но не выгодно или допустимо для относительно небольших сумм. Традиционные варианты:

  • зарплата/премия — высоконалоговый вариант (особенно с 2025 г.!). Льготы по страховым взносам и «регрессия» с «больших зарплат». Как можно выгодно применить автоУСН;
  • дивиденды и выплаты из прибыли, в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента;
  • выплаты ИП или самозанятому (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
  • как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов в условиях работы антиотмывочной платформы ЦБ РФ «Знай своего клиента» («Светофор»). Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные / сберегательные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и как себя в них вести,
  • все другие «зарплатные схемы» вообще — различные виды компенсаций, выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества, ученический договор и т.д.;
  • заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).

Как делать можно, но не выгодно или допустимо для относительно небольших сумм. Менее традиционные варианты:

  • комиссия по трудовым спорам и другие варианты «вытащить» деньги с арестованного счёта;
  • различные варианты несения расходов бизнесом в интересах его владельцев;
  • зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам;
  • возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

Как делать нельзя:

  • традиционное обналичивание;
  • заём и не вернуть/простить;
  • подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;
  • сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
  • (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

Комментарии

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Также Вы можете войти через:
При входе и регистрации вы принимаете пользовательское соглашение