Готовимся к сдаче отчета за 1-е полугодие 2025 года: актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 25-26 июня 2025 в Москве

Готовимся к сдаче отчета за 1-е полугодие 2025 года: актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

Практикум для финансовых служб
 

^{25-26 июня 2025 года
Москва, отель «Бета»}

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг

Программа семинара:

Регламент

25 июня - Бухгалтерская отчетность
09:30 - 10:00         Регистрация
10:00 - 11:30         Обучение
11:30 - 12:00         Перерыв
12:00 - 13:30         Обучение
13:30 - 14:30         Обед
14:30 - 17:30         Обучение

26 июня - НДС и налог на прибыль в 2025 году
10:00 - 11:30         Обучение
11:30 - 12:00         Перерыв
12:00 - 13:30         Обучение
13:30 - 14:30         Обед
14:30 - 17:30         Обучение
 

25 июня

Бухгалтерская отчетность

Особенности составления промежуточной отчетности в соответствии с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

Применение дисконтирования в отдельных ситуациях

• Экономический смысл. Влияние применения дисконтирования на показатели отчетности
• Приведенная стоимость. Ставка дисконтирования

Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»

• Особенности определения справедливой стоимости, отличие от рыночной стоимости
• Раскрытие информации в отчетности

Обесценение активов в бухгалтерской отчетности

• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов
• Обесценение основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений и прав пользования активами в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»
• Обесценение инвестиции в аренду в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
• Признание убытка от обесценения. Восстановление убытка от обесценения. Раскрытие информации в отчетности

Анализ изменений в учете активов и их влияние на показатели бухгалтерской отчетности

• Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
• Право пользования активом у арендатора
• Операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда у арендодателя
• Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»
• Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже
• Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»
• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Учет инвестиционной недвижимости
• Учет ремонтов: капвложения или расходы
• Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

26 июня

НДС и налог на прибыль в 2025 году

НДС: изменения в 2024-2025 гг.

• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения
• Изменение счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры
• Заявительный порядок возмещения НДС
• Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС

НДС: спорные и сложные вопросы

• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС
• Особенности исчисления налоговой базы
• Момент определения налоговой базы
• Вычеты НДС: условия и период применения
• НДС при наличии авансов и предоплат в счет предстоящей отгрузки
• Восстановление НДС в различных ситуациях

Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.

• Повышение ставок налога на прибыль
• Повышающие коэффициенты
• Федеральный инвестиционный вычет
• Расходы на рекламу в интернете

Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов
• Аренда
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения)
• Нематериальные активы
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ

Практика применения статьи 54.1 НК РФ

• Необоснованная налоговая выгода
• Налоговая реконструкция
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.