НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов. 01 июля 2022 в Москве
Практический семинар + онлайн трансляция
НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов
01 июля 2022 года
г. Москва, Озерковская набережная, 50, стр. 2, м. Павелецкая кольцевая
Лектор: Татьяна Крутякова Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России.
Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Программа:
Внимание! На семинаре будут рассмотрены все последние изменения налогового законодательства (налог на прибыль, НДС и налог на имущество) в части антикризисных мер
1. Налог на прибыль
- Изменения 2022 года
- доходы, не облагаемые налогом;
- перенос убытков прошлых лет;
- начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- учет расходов на НИОКР;
- учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018)
- учет курсовых разниц и др.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:
- признание расходов
– требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;
- учет основных средств: основные различия между налоговым и бухгалтерским учетом в свете перехода на ФСБУ 6/2020
- Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
2. НДС
- Изменения 2022 года
- льгота по услугам общепита;
- уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
- нулевая ставка по гостиничным услугам
- заявительный порядок возмещения НДС
- Сложные и спорные вопросы:
- раздача товаров в рекламных целях;
- списание имущества с баланса;
- авансы, полученные в денежной и безденежной форме;
- авансы, выданные поставщикам и подрядчикам;
- вычет в течение 3-х лет – как считать три года;
- осуществление облагаемых и необлагаемых операций, учет «входного» НДС, раздельный учет, применение правила 5%
3. Налог на имущество
- Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС
- Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости
- Неотделимые улучшения арендованного имущества
4. Ответы на вопросы по теме семинара
Очное участие - 12 900 руб./чел., от 2-х человек 10 900 руб./чел.
В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, обеды.
Участие в онлайн трансляции - 10 500 руб./чел.
В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней.
Комментариев пока нет