Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. 08-12 октября 2024 года в Сочи

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов

Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса

08-12 октября 2024 года
Сочи, Отель «Звездный»

 

Лектор — Джаарбеков Станислав Маратович

Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и др.

 

Регламент

08 октября — День заезда
с 14:00                             Заезд и размещение участников

09 октября — Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков
07:00 - 09:30                    Завтрак
09:30 - 10:00                    Регистрация
10:00 - 11:30                    Обучение
11:30 - 12:00                    Кофе-брейк
12:00 - 13:30                    Обучение
13:30 - 14:30                    Обед
14:30 - 18:00                    Обучение
20:00 - 22:00                              Фуршет

10 октября — Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов
10:00 - 11:30                    Обучение
11:30 - 12:00                    Кофе-брейк
12:00 - 13:30                    Обучение
13:30 - 14:30                    Обед
14:30 - 18:00                    Обучение

11 октября —  Свободный день
07:00 - 11:00                    Завтрак

12 октября —  День отъезда
07:00 - 11:00                    Завтрак
11:00 - 12:00                    Освобождение номеров и отъезд участников

 

Варианты обучения
Скидка 10% при оплате до 05 сентября

С размещением
Одноместный номер — 97 800 руб./чел.
Двухместный номер — 79 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит:

  • Обучение 09-10 сентября
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Обеды и кофе-брейки в дни обучения
  • Фуршет

    Проживание

  • Проживание 4 суток
  • Завтраки по системе «шведский стол»
  • Пользование плавательными бассейнам
  • Пользование базовым комплексом услуг SPA по регламенту отеля

Без размещения
38 900 руб./чел.
От 2-х человек 36 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит:

  • Обучение 09-10 сентября
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Обеды и кофе-брейки в дни обучени
  • Фуршет

 

 

09 октября
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

Налоговая реформа 2025 — готовимся к изменениям:

  • Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
  • Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
  • Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • Новые условия для УСН
  • Дробление бизнеса и налоговая амнистия
  • Новые ставки НДФЛ
  • Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости

Свежая судебная практика по налоговым вопросам:

  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
  • Дробление бизнеса;
  • Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
  • Налоговый контроль рыночности цен;
  • Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
  • Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК) и др.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:

  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков:

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
  • Сколково (инновационный бизнес)

Карта налоговой оптимизации:

  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Налог на прибыль:

  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

НДС:

  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Иное:

  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
  • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

10 октября
Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:

  • НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН;
  • Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
  • Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

Взаимозависимые лица:

  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
  • Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам)

Полезные особенности специальных налоговых режимов:

  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса:

  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.

Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.

Анализ выигранных налогоплательщиками дел.

Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

 

 

Подать заявку на участие

Комментарии

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Также Вы можете войти через:
При входе и регистрации вы принимаете пользовательское соглашение