Изменения в налоговом администрировании в 2021 году. 10-11 июня 2021 в Казани

Очный семинар-практикум:
Изменения в налоговом администрировании в 2021 году. Электронная отчетность. Изменения в налоге на прибыль. Зарплатные налоги в 2021 году. Оперативные проверки. Штрафные санкции

10-11 июня 2021 года
г. Казань, отель «Кристалл»

Лектор: Шестакова Екатерина Владимировна – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах.

Программа:

1-й день: Изменения в налоговом администрировании в 2021 году. Электронная отчетность.

09.30-10.00    Регистрация

10.00-17.30    Работа семинара

11:30-12:00    Кофе-брейк

13.30-14.30    Обед

Изменения в отчетности.

• Электронная отчетность.
• Отчет о финансовых результатах сдаем по новой форме.
• Госпомощь в отчетности.
• Новые штрафы.
• Новые отчеты.

Изменения в налоговом администрировании.

• Введение механизма взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами через МФЦ.
• Новые правила перечисления налогов (реквизиты Федерального казначейства).
• Новые правила зачёта переплаты по налогам, а также по страховым взносам в ПФР; вопросы начисления пеней при (не)проведении зачёта налоговым органом.
• Обеспечительные меры и последствия сделок, совершаемых в обход таковых (позиция ВС РФ).
• Введение оснований для признания налоговых деклараций НЕПРЕДСТАВЛЕННЫМИ в налоговый орган (вопросы надлежащего подписания и выполнение контрольных соотношений).
• Введение с 01.07.2021 года института прослеживаемости товаров.
• Изменения в порядке проведения камеральных налоговых проверок.
• Новые правила представления пояснений к налоговым декларациям по НДС, а также в связи с расхождениями в системе прослеживаемости товаров.
• Процессуальное взаимодействие с налоговыми органами: истребование регистров учёта и первичных бухгалтерских документов, осмотр в отношении контрагентов, проведение иных мероприятий налогового контроля.
• Изменения в административном правоприменении: новая форма путевого листа, новая форма транспортной накладной, изменения в порядке ведения кассовых операций, необходимость возврата в банк подотчётных сумм.
• Введение института неразглашения сведений, полученных в рамках оперативно-розыскной деятельности: пределы и последствия.

Изменения в НДС.

1. Обеспечение производственного процесса: вложения в «чужое» имущество, предоставление служебного жилья, питание сотрудников, технологические потери, брак на производстве, непринятие покупателем предмета договора, распродажа товаров – начисление НДС и применение вычета.

2. Изменение с 2021 года порядка начисления НДС в отношении операций по реализации лицами, признанными банкротами: отслеживание данного статуса и проблема возмещения «входящего» НДС контрагентами, а также анализ текущего правоприменения.

3. Изменения с 2021 года в применении налоговой льготы по НДС в отношении программного обеспечения: 

• a. применение льготы только в отношении «российского» программного обеспечения; 
• b. пересмотр действующих договоров в части их цены из-за возможной утраты права на льготу; 
• c. обязанность налогового агента, в том числе в отношении переходящих договоров; 

4. Отдельные вопросы применения пониженных ставок НДС: международные перевозки (железнодорожные и автомобильные «импортные» перевозки), книжная продукция.

5. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов, в том числе при размещении рекламы в Интернете, а также при рекламе «российского» программного обеспечения. 

6. Индивидуальные консультации.

2-й день: Изменения в налоге на прибыль. Зарплатные налоги в 2021 году. Оперативные проверки. Штрафные санкции.

09.30-10.00    Регистрация

10.00-17.30    Работа семинара

11:30-12:00    Кофе-брейк

13.30-14.30    Обед

Изменения в налоге на прибыль.

1. Изменения с 2021 года: изменения двойного налогообложения дивидендов, получаемых резидентами низконалоговых юрисдикций; новые размеры предельных процентов для целей статьи 269 НК РФ; новые курсы валют для определения размера контролируемой задолженности для целей статьи 269 НК РФ.

2. Вопросы применения норм об устранении двойного налогообложения: наличие фактического права на получение дохода, разграничение «пассивных» и «активных» доходов; введение с 2021 года новых «пассивных» доходов, облагаемых у источника выплаты.

3. Изменение в статье 251 НК РФ в части безвозмездно передаваемого имущества между материнскими и дочерними организациями.

4. Признание расходов: обоснованность расходов нацеленностью на получение экономического эффекта; возможность использования электронных документов с простой цифровой подписью.

5. Экономическое обоснование распределения затрат на прямые и косвенные расходы: проблемы учётной политики.

6. Возможность учёта с 2020 года в составе расходов стоимости имущества, созданного за счёт субсидий, при его передаче в государственную собственность.

7. Изменения в порядке применения инвестиционного налогового вычета (статья 286.1 НК РФ).

8. Расходы по оплате труда: «чрезмерные» премии и выходные пособия.

9. Амортизируемое имущество: вопросы списания остаточной стоимости основных средств и неотделимых улучшений арендованного имущества.

10. Уточнение в порядке инвентаризации резерва на выплату заработной платы и вознаграждения за выслугу лет (статья 324.1 НК РФ).

11. Введение с 2021 года пониженной ставки по налогу на прибыль для IT-организацией и условия для применения таковой (разъяснения Минфина России). 

Изменения в зарплатных налогах.

1. Введение с 2021 года пониженных тарифов для IT-организаций и условия для применения таковых (разъяснения Минфина России).

2. Установление с 2021 года новых размеров фиксированного платежа для индивидуальных предпринимателей, а также возможность его учёта при расчёте «патентного» налога.

3. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов субъектами малого предпринимательства.

4. Отдельные вопросы начисления страховых взносов: компенсация за использование личного имущества в служебных целях, подотчётные суммы.

5. Особые правила определения для целей НДФЛ статуса налогового резидента в 2020 году.

6. Изменение с 2021 года НДФЛ с доходов по вкладам (депозитам).

7. Введение новой ставки НДФЛ в размере 15%.

8. Ошибки в расчёте среднего заработка как основание для пересчёта необлагаемого НДФЛ дохода.

Изменения в различных проверках.

• оперативные проверки (кассовая дисциплина, мониторинг в 2021 году);
• проверка персональных данных (штрафы до 6 миллионов рублей);
• проверка трудовых отношений (дистанционная работа);
• проверка Санэпиднадзора (проверка требований выдачи СИЗ).

Индивидуальные консультации.

Варианты обучения:

Участие в семинаре 2 дня – 19 900 руб./чел. От 2-х человек – 17 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, обеды, кофе-брейки, методические разработки, именной сертификат участника.

Скидка – 10% при оплате до 19 апреля 2021 г.

 Подать заявку на участие